Aby dokonać zmiany klasy podatkowej, należy zgłosić się do odpowiedniego niemieckiego urzędu skarbowego. Osoby zatrudnione w Niemczech, które chcą się rozliczyć wspólnie z małżonkiem mieszkającym w Polsce, muszą dołączyć zaświadczenie o dochodach tego małżonka. Wspólne rozliczenie jest korzystne – zwłaszcza gdy jeden z Rozliczenie niemieckiej deklaracji podatkowej. Osoby uzyskujące dochód w Niemczech mają obowiązek opłacania różnych podatków. Wykonując działalność gospodarczą w Niemczech powinieneś mieć na uwadze następujące rozliczenia: podatku dochodowego (Einkommesteuer / Körperschaftsteuer) podatku od wynagrodzenia (Lohnsteuer) podatku Aby złożyć rozliczenie podatku z Niemiec w Finanzamcie, potrzebne są: zaświadczenie o wysokości dochodu, wydawane przez pracodawcę; zaświadczenie o wysokości dochodu z Polski, wydawane przez odpowiedni urząd skarbowy; dokumenty poświadczające prawo do ulg, jeśli podatnik zamierza z nich skorzystać. Rozliczenie w Austrii w przypadku pewnej grupy podatników może być dobrowolne. Mówimy wówczas o tzw. Antragsveranlagung. Podatnik w tej sytuacji sam ma prawo zdecydować, czy rozliczy się z podatku, czy nie. W takim przypadku złożenie deklaracji PIT zazwyczaj będzie opłacalne. 2018 do 31 grudnia 2023; 2019 do 31 grudnia 2024 Jeżeli nie wiesz, jak rozliczyć się po rozwodzie w Niemczech lub do tej pory zawsze rozliczenie było wspólne i nie znasz zasad dotyczących składania deklaracji, oferujemy Ci fachową pomoc. Zgłoś się do naszego biura podatkowego, a załatwimy za Ciebie wszystkie formalności z niemieckim urzędem skarbowym . Kwartalne/miesięczne rozliczenie podatku VAT w Niemczech: 600: Zerowe rozliczenie podatku VAT w Niemczech: 380: Rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec dla firm jednoosobowych - Gewerbeabrechnung: 800: Rejestracja firmy w Sokabau: 400: Miesięczne raporty pracowników do Sokabau- cena zależy od ilości pracowników: Wycena: Obsługa kadrowo Warto więc zrozumieć nie tylko podstawowe zasady podatkowe dotyczące diety i zwrotu podatku, ale także bardziej szczegółowe aspekty związane z rozliczeniem podatkowym w Niemczech. Podczas składania deklaracji rocznej trzeba pamiętać o uwzględnieniu wszystkich informacji dotyczących poniesionych kosztów, które można odliczyć od Zastanawiając się, gdzie rozliczać podatek za pracę w Niemczech warto udać się do biura doradczego. Polskie biura tego typu posiadają swoje placówki zarówno po polskiej, jak i po niemieckiej stronie Odry. Dzięki temu Polacy mieszkający u naszych zachodnich sąsiadów mają szansę skorzystania z porady w języku polskim. Usługi świadczone za granicą przez ryczałtowca a unikanie podwójnego opodatkowania. Powyższe rozważania pozostają tak samo aktualne w przypadku tych osób fizycznych, które jako formę opodatkowania wybrały ryczałt ewidencjonowany. W tym miejscu możemy wskazać, że w myśl art. 12 ust. 12 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym Urząd Skarbowy bierze jednak je pod uwagę w celu wyliczenia stopy procentowej podatku, kiedy pracownik sezonowy z Niemiec uzyskuje również podlegający opodatkowaniu dochód w Polsce. W rocznym zeznaniu podatkowym uwzględniamy dochód, a więc przychód pomniejszony o wysokość diet oraz kosztów uzyskania przychodu, uzyskany za pracę Nkspei. Osoby pracujące w Niemczech pozostające jednocześnie w związku małżeńskim mogą wybrać sposób rozliczania się z urzędem skarbowym. Małżeństwom, a także zarejestrowanym związkom partnerskim przysługuje prawo do złożenia jednej, wspólnej deklaracji podatkowej lub oddzielnych dwóch dokumentów. Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc skorzystać ze wspólnego dostarczenia deklaracji? Kiedy osobne rozliczenie podatku jest opłacalne? W jakich sytuacjach lepiej uwzględnić małżonka w zeznaniu podatkowym? Poniżej mini poradnik, w którym odpowiadamy na najważniejsze pytania związane z tematem wspólnego i osobnego rozliczania się małżonków w Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawa2 Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństw3 Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?4 Wspólne zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłaca5 Wspólne rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?6 Indywidualna ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne? Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawaZanim przejdziemy do tego, jak lepiej się rozliczać w Niemczech – łącznie lub osobno , pomówmy chwilę o aspektach prawnych. Otóż każdy podatnik żyjący w związku małżeńskim powinien wiedzieć, że na podstawie § 26 ustawy o podatku dochodowym (EStG) możliwe jest wybranie sposobu rozliczania się z niemieckim takim wypadku podatnik może wybrać pomiędzy osobnym rozliczeniem małżonków a wspólnym. W rzeczywistości jednak nie jest tak, że każdy może skorzystać z tej opcji. Wspólne zeznanie podatkowe możliwe jest wtedy, gdy małżonkowie spełniają poniższe warunki:małżeństwo w danym roku podatkowym, w którym się rozlicza, musi być prawnie ważne,oboje małżonkowie są podatnikami o nieograniczonym obowiązku podatkowym,małżonkowie nie mieszkają osobno na stałe (nie oznacza to oczywiście, że takie osoby muszą mieć to samo miejsce zamieszkania).Co istotne – nawet krótkotrwałe spełnienie warunków w danym okresie rozliczeniowym umożliwia wspólne rozliczenie w Niemczech. Przesłanki do takiego złożenia deklaracji podatkowej będą więc spełnione nawet wtedy, gdy małżeństwo zostało zawarte 31 grudnia lub trwało zaledwie jeden dzień. Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństwWarto wiedzieć, że wedle prawa wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech przysługuje nie tylko małżeństwom. Warunki, o których pisaliśmy wyżej, odnoszą się również do osób, które pozostają w zarejestrowanych związkach partnerskich. Ma to podstawę prawną w Ustawie o związkach partnerskich. Takie orzeczenie wydał Federalny Trybunał Konstytucyjny w uchwale z dnia r. (Az. 2 BvR 909/06).Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?W życiu codziennym mogą spotkać nas różne sytuacje – nie inaczej jest w sferze prywatnej. Zdarza się, że małżeństwo nie przetrwało próby czasu i zostało rozwiązane. Jak to ma się do spraw podatkowych? Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym małżonkowie postanowili się rozwieść, a jeden z partnerów jeszcze w tym samym roku zawarł nowy związek małżeński i jego nowy współmałżonek spełnia wyżej opisane przesłanki, poprzednie małżeństwo nie jest brane pod uwagę przy rozliczaniu się z urzędem skarbowym w takim wypadku możliwość złożenia wspólnego zeznania podatkowego dotyczy tylko ostatniego zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłacaWspólne zeznanie podatkowe jest opcją, która niesie ze sobą ogólną korzyść. Celem takiego rozliczenia jest potraktowanie małżonków jako jednej osoby. Co to oznacza w praktyce? Tyle że w przypadku złożenia jednej deklaracji zostaje wydana jedna decyzja podatkowa. W jaki sposób niemiecki urząd skarbowy oblicza dochody małżonków podlegających opodatkowaniu? Na początku są określane osobne dochody partnerów, które następnie są sumowane. Dopiero po takim podliczeniu naliczany jest jeden podatek do zapłaty. I właśnie w taki sposób małżonkowie są traktowani jako jeden podatnik. Dla tak ustalonych dochodów stosowana jest odpowiednia stawka wspólnego opodatkowania w rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?W jakich sytuacjach wspólne rozliczenie się z urzędem w Niemczech jest korzystne? Taki zabieg ma sens wówczas, gdy istnieją spore różnice w zarobkach pomiędzy małżonkami. W przypadku, gdy np. żona zarabia o wiele mniej od swojego męża, przy wspólnym opodatkowaniu małżeństwo zapłaci niższy podatek. Wynika to bezpośrednio z progresywnej stawki podatkowej. Podsumowując – im wyższe różnice w zarobkach małżonków, tym na większe korzyści finansowe można ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne?Warto wiedzieć, że oddzielna ocena podatkowa z reguły jest mniej korzystna, aniżeli wspólne rozliczanie się z niemieckim urzędem. W ramach indywidualnej oceny każdy małżonek lub partner składa własne zeznanie i otrzymuje osobną ocenę podatkową. W takim wypadku podatek naliczany jest dla obu osób osobno – według taryfy zeznanie podatkowe pomimo małżeństwa w Niemczech w pewnych przypadkach może okazać się korzystne. O jakich sytuacjach mowa?Załóżmy, że jeden z partnerów pracuje w Niemczech, a drugi osiąga dochody w innym kraju np. w Polsce. Jeśli łączne dochody przekroczą wspólną kwotę wolną od podatku w Niemczech (9744 €), rozliczanie wspólne stanie się mniej dalej, indywidualna ocena dla małżonków i partnerów będzie skutkowała wyższym zwrotem podatku wtedy, gdy osoba pracująca w Niemczech ma przydzieloną I klasę podatkową, a współmałżonek nie posiada jej wcale (pracuje w innym kraju).Otrzymujesz świadczenia wyrównawcze w Niemczech takie jak np. zasiłek dla bezrobotnych, chorobowy lub rodzicielski? W takim razie indywidualna ocena może okazać się korzystniejsza od wspólnego rozliczania. Tego typu wypłaty co prawda są wolne od podatku, ale zaliczane są do ogólnego dochodu, przez co zwiększają stawkę podatku od osób fizycznych. W praktyce oznacza to, tyle że jeśli obaj partnerzy wspólnie składają zeznanie, zwykle prowadzi to do zapłacenia wyższych rozliczyć się z urzędem skarbowym? A może chcesz skorzystać z porad profesjonalnego doradcy podatkowego w Niemczech? W takim razie skorzystaj już dziś z Taxando, czyli innowacyjnej aplikacji do niemieckich rozliczeń. Program pozwoli wypełnić Ci deklarację w niecałe 15 minut i przesłać ją do właściwego urzędu. Wybierając pakiet PREMIUM, nie będziesz musiał nawet kontaktować się z urzędnikami – zrobi to za Ciebie doświadczony doradca podatkowy. Przetestuj już dziś i nie stresuj się corocznym rozliczeniem z Finanzamt – zapraszamy do wypróbowania! Co można odliczyć od podatku w Niemczech? Przy złożeniu rocznej deklaracji podatkowej za 2021 rok możemy liczyć na zwrot części zapłaconego podatku. Spis treściTerminy składania deklaracji podatkowych w Niemczech w 2022 rokuDokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego w 2022 rokuCo można odliczyć od podatku w Niemczech? Terminy składania deklaracji podatkowych w Niemczech w 2022 roku Wypełnianie zeznania podatkowego w Niemczech nigdy nie jest zabawnym zajęciem, ale oficjalne statystyki pokazują, że zdecydowanie warto to robić. W 2017 roku, według danych Federalnego Urzędu Statystycznego, przeciętny pracownik otrzymał 1 051 euro zwrotu po złożeniu zeznania podatkowego. Co więcej, 90 procent pracowników w Niemczech otrzymało w tym roku przynajmniej zwrot części pieniędzy od urzędu skarbowego. Przeczytaj więcej na temat rozliczenia podatkowego w Niemczech za 2021. Należy pamiętać, że ostateczny termin na złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech to 31 lipca każdego roku. Jednak 19 maja 2022 roku Bundestag przegłosował wydłużenie terminu składania zeznań podatkowych za 2021 r. Podatnicy, którzy składają zeznanie samodzielnie, mają czas do końca października 2022 r. Za 2023 rok termin złożenia deklaracji rocznej upłynie 30 września 2023 r., a za zeznania podatkowe za 2023 r. 31 sierpnia 2024 r. Od 2025 roku termin ten ostateczny termin na złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech będzie ponownie upływał 31 lipca każdego roku. Jeżeli nie rozliczyłeś się z niemieckim fiskusem za poprzednie lata, sprawdź do kiedy możesz to zrobić. Dokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego w 2022 roku Do złożenia deklaracji podatkowej, należy przygotować wszelkie wymagane dokumenty. Sprawdź, jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia podatków za 2021 rok. Przy złożeniu rocznej deklaracji podatkowej możemy liczyć na zwrot części zapłaconego podatku. Niemcy pozwalają na odliczenie różnych wydatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co zmniejsza obciążenie podatkowe i zwiększa jego zwrot. Wydatki związane z kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten) obejmują: Wydatki wynikające ze zmiany miejsca zamieszkania ze względów zawodowych. Od 1 stycznia 2021 r. tzw. dodatek ten został podwyższony o pięć centów. Umożliwia on pracownikom odpisanie wydatków za każdy kilometr, który muszą pokonać podczas dojazdu do pracy. Kwota ta wzrasta w przypadku dojazdów powyżej 20 km w jedną stronę. Za pierwsze 20 km dojeżdżający mogą żądać 30 centów za kilometr. Od 21. kilometra dojeżdżający mogą żądać 35 centów za kilometr. Tak więc osoba, która podróżuje 25 km do pracy, będzie mogła ubiegać się o 7,75 euro kosztów podróży za każdy dzień aplikacji o pracę, w tym aplikacje złożone za doskonalenia zawodowego, takie jak książki związane z pracą, kursy szkoleniowe, kursy językowe itp. Ulga podatkowa dla osób niepełnosprawnych. 1 stycznia 2021 r. podwyższono w Niemczech kwotę zasiłku przyznawanego osobom niepełnosprawnym. Kwoty – które nie zmieniły się od 1975 r. – zostały podwojone. Od zeszłego roku po raz pierwszy osoby z „stopniem niepełnosprawności” (GdB) 20 mogą ubiegać się o ryczałt w wysokości 384 euro, przy czym zasiłek wzrasta z każdym dodatkowym stopniem niepełnosprawności. Na przykład osoby ze stopniem niepełnosprawności 100 mogą ubiegać się o 2800 euro. TUTAJ znajdziecie listę ze wszystkimi kwotami ww. na dzieckoUlga dla samotnych rodziców. Podwyższona kwota ulgi podatkowej dla samotnych rodziców z jednym dzieckiem w wysokości 4 008 euro również się zmieniła w 2021 r. Została ona podniesiona z powodu Covid, ale rząd zdecydował się utrzymać wyższą kwotę na stałe. Na każde dodatkowe dziecko ulga wzrasta o 240 euro, tak jak dowód przekazania darowizny. W związku z katastrofalną powodzią w Niemczech w lipcu 2021 r. niektóre kraje związkowe – Saksonia, Bawaria i Nadrenia Północna-Westfalia – zdecydowały się na uproszczenie dowodu przekazania darowizn, które są jednocześnie odpisem podatkowym. Ogólnie rzecz biorąc, kraje związkowe zwiększyły maksymalną kwotę darowizny, dla której akceptowany jest uproszczony dowód darowizny (np. odcinek przekazu pieniężnego). Obecnie można stosować uproszczony dowód w przypadku darowizn o wartości do 300 euro. ulgi za pracę w domu. W związku z tym, że w związku z pandemią koronawirusa, wiele osób nadal pracuje z domu, dodatek za pracę zdalną w wysokości 5 EUR dziennie będzie również miał zastosowanie do zeznania podatkowego za 2021 r. Pracownicy mogą odliczyć maksymalnie 600 euro od rocznego rachunku podatkowego – pięć euro za każdy dzień pracy w domu. Według Lohnsteuerhilfe für Arbeitnehmer, innym sposobem na uzyskanie ulgi podatkowej za pracę w domu jest posiadanie w mieszkaniu dedykowanego pomieszczenia do pracy. Pozwala to na odliczenie części czynszu i wydatków na meble i wyposażenia. Jednak warunki, które trzeba spełnić by móc otrzymać zwrot w tym przypadku są bardzo surowe. Należy np. udowodnić, że nasze mieszkanie jest wystarczająco duże, aby pomieścić oddzielne biuro i że to pomieszczenie jest wykorzystywane wyłącznie do na sprzęt użytkowany w celach zawodowych. Należą do nich np. zakupy takie jak komputer czy drukarka, kamera do wideokonferencji, ale także meble takie jak krzesło biurowe czy biurko. Jest jednak kilka rzeczy, o których należy pamiętać. Zakupy takie jak komputer muszą przynajmniej częściowo być wykorzystane do pracy. I tylko kwota wykorzystana do pracy może zostać odliczona od zeznania podatkowego. Koszty wyposażenia do 800 euro (bez VAT) można odliczyć od razu, natomiast droższe zakupy muszą być „amortyzowane” przez kilka lat. Wyjątkiem są komputery i oprogramowanie: od 2021 r. można je odpisywać od razu, niezależnie od tego, ile kosztowały. Pracując w domu, można też odliczyć nieco więcej za usługi telefoniczne i internetowe. Obecnie ryczałtowa stawka 20 proc. miesięcznych kosztów internetu i telefonu może być traktowana jako wydatki związane z związane z ubezpieczeniem emerytalnym, tj. składki na ubezpieczenie rentowo-emerytalne i składki na prywatne systemy osobiste, które większość podatników nieuchronnie ponosi, np. osobiste koszty leczenia. W Niemczech od podatku można także odliczyć koszty pogrzebowe oraz remontu i napraw oraz koszty sądowe. Oprócz tego można odliczyć od podatku także wydatki (do maksymalnie 4000 euro) poniesione na pomoc domową, domową opiekę zdrowotną lub ogrodnika czy sprzątaczkę. źródło: 7 lipca 2021 17:09 Jeżeli jesteśmy zdecydowani starać się o zwrot podatku z Niemiec, potrzebna nam będzie spora ilość dokumentów. W pierwszej kolejności powinniśmy dokładnie zaznajomić się z procedurą rozliczenia podatku u naszych zachodnich sąsiadów i dowiedzieć się jakie zeznanie musisz złożyć na podstawie swoich dochodów. W tym tekście przybliżymy nieco zawiłe przepisy niemieckiego systemu podatkowego i pomożemy skompletować wymagane dokumenty. Rozliczenie podatku z Niemiec – ograniczone czy nieograniczone?Zwrot podatku z Niemiec – dokumenty do rozliczenia podatku w NiemczechLohnsteuerbescheinigung – Niemiecka karta podatkowaKopia dokumentu tożsamościDruk EU-EWR – rozliczenie dochodów w PolsceRozliczenie podatku z Niemiec – dokumenty, które możesz potrzebowaćRozliczenie podatku wspólnie z małżonkiemOdliczenie kosztów pracyDokumenty do rozliczenia podatku w Niemczech – do kiedy trzeba złożyć? Rozliczenie podatku z Niemiec – ograniczone czy nieograniczone? Opodatkowanie ograniczone dotyczy osób, które podejmowały pracę na terenie Niemiec nie więcej niż 183 dni. Z punktu widzenia podatnika taki rodzaj rozliczenia podatku z Niemiec jest zdecydowanie mniej korzystny. W takim przypadku nie możesz starać się o żadne ulgi podatkowe oraz tracisz przywilej wspólnego rozliczenia z małżonkiem, co przełoży się na wysokość zwrotu. Inaczej ma się sprawa jeżeli uzyskiwałeś dochody w Niemczech więcej niż 183 dni. Kwalifikujesz się wtedy do rozliczenia nieograniczonego, a co za tym idzie, masz możliwość do skorzystania z osobistych i rodzinnych ulg podatkowych oferowanych przez niemiecki urząd skarbowy. Wymaga to jednak zebrania wielu pism i dokumentów, ponieważ należy dokładnie udokumentować poniesione koszty pracy w Niemczech i potwierdzić, że należą nam się dane przywileje. Zwrot podatku z Niemiec – dokumenty do rozliczenia podatku w Niemczech Niezależnie od tego, do jakiej grupy podatkowej się kwalifikujesz, i jaki rodzaj rozliczenia Cię obowiązuje, niektóre dokumenty są niezbędne, aby złożyć zeznanie podatkowe w Niemieckim urzędzie skarbowym. Nie odzyskasz zwrotu podatku bez skompletowania poniższych dokumentów. Lohnsteuerbescheinigung – Niemiecka karta podatkowa Lohnsteuerbescheinigung to niemiecka karta podatkowa, która zawiera wiele podstawowych informacji na temat twoich dochodów na terenie Niemiec. Znajdziesz tu wszystkie informacje dotyczące Twojego podatku dochodowego, pobranych zaliczek i zapłaconych składek na ubezpieczenie. Dokument ten, to odpowiednik polskiego PIT-11, i również otrzymujemy go od naszego pracodawcy. Nie znajdziemy tu dokładnej kwoty zwrotu podatku z Niemiec, w tym celu należy rozliczyć nasz dochód, uwzględnić przysługujące nam świadczenia i złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie. Dopiero wtedy dowiemy się, jaki należy nam się zwrot. Pracodawca ma obowiązek dostarczyć nam kartę podatkową najpóźniej do końca Lutego, następującego po danym roku podatkowym. W przypadku problemów z uzyskaniem Lohnsteuerbescheinigung zastąpić ja można miesięcznym odcinkiem z wypłaty za ostatni miesiąc pracy w danym roku podatkowym, czyli Abrechnung. Kopia dokumentu tożsamości Podczas rozliczenia podatku z Niemiec musisz dołączyć do zeznania i przesłać do urzędu skarbowego kopię dowodu osobistego lub inny dokument potwierdzający tożsamość. Druk EU-EWR – rozliczenie dochodów w Polsce Urząd skarbowy w Niemczech do rozliczenia podatku dochodowego wymaga zaświadczenia EU-EWR, które możesz uzyskać z polskiego urzędu. Aby tak się mogło stać, musisz rozliczyć zagraniczne dochody w Polsce w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36. Dopiero wtedy urząd w Polsce wyda Ci niezbędny dokument. Rozliczenie podatku z Niemiec – dokumenty, które możesz potrzebować Jeśli starać się będziesz o zwrot podatku z Niemiec, a masz możliwość złożenia zeznania podatkowego nieograniczonego, potrzebne będą dokumenty potwierdzające wysokość ponoszonych kosztów związanych z pracą w Niemczech. W zależności od ulgi, o jaką będziesz się starać, musisz dołączyć do deklaracji podatkowej potwierdzenie w postaci faktur lub dowodów wpłaty. Rozliczenie podatku wspólnie z małżonkiem Wyższy zwrot podatku możemy uzyskać, rozliczając się wspólnie z partnerem. Możliwość taką mają osoby będące w związku małżeńskim lub partnerskim. Taki rodzaj rozliczenia jest szczególnie korzystny wówczas, gdy zauważalna jest duża różnica dochodów. Z tego tytułu możesz uzyskać wyższą ulgę podatkową. Niezbędne będzie przedłożenie w urzędzie skarbowym dokumentu wykazującego dochody uzyskane przez partnera. Odliczenie kosztów pracy W niemieckim systemie prawnym znajdziesz również ulgi podatkowe związane między innymi z dojazdem do pracy. Możesz odliczyć je od swojego podatku, uwzględniając w rozliczeniu rocznym, jeśli posiadasz odpowiednie dokumenty poświadczające poniesione koszty. Mogą to być koszty dojazdu do pracy oraz poniesione za wizyty w Polsce. W zależności od środka transportu będą to faktury za paliwo lub bilety z komunikacji w Niemczech. W przypadku wydatków z tytułu zamieszkania na terenie Niemiec podstawą, aby odzyskać podatek będzie umowa najmu, a nawet rachunki za media. Wiedza o możliwości odliczenia tak wielu czynników od naszego podatku pozwala nam wystarczająco wcześnie rozpoczęcie zbierania wszystkich przydatnych dokumentów. Dokumenty do rozliczenia podatku w Niemczech – do kiedy trzeba złożyć? Na wysokość zwrotu wpływ będzie miało, jak wysoki będzie nasz dochód i z jakiego rodzaju ulg będziemy mogli skorzystać. Gdy już skompletujemy wszystkie dokumenty, jesteśmy zobowiązani złożyć naszą pełną deklarację podatkową do dnia 31 lipca 2021 roku, a czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec wynosi od 3 do 6 miesięcy. Aby uzyskać więcej informacji, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem podatkowym. Pomożemy Ci skompletować wszystkie niezbędne dokumenty i przekażemy wszystkie informacje dotyczące spraw podatkowych i zwrotu podatku z zagranicy. Prowadzimy usługi podatkowe na najwyższym poziomie. Jeśli podejmujesz pracę w Niemczech, skorzystaj z pomocy wykwalifikowanych osób w rozliczeniu niemieckiego podatku. Skorzystaj z naszego formularza, a następnie prześlij nam dokumenty online lub w sposób tradycyjny — pocztą, na adres: Biuro Borsuk/ Sp. z ul. Zwycięstwa 33/III, 44-100 Gliwice. Wychodząc naprzeciw tym, dla których temat rozliczania dochodów z Niemiec budzi nadal pewne wątpliwości bądź będą rozliczać się po raz pierwszy – wyjaśniamy w kilku najważniejszych punktach. 1. Obowiązek rozliczenia w Niemczech – kto musi rozliczyć się w Niemczech?Możliwość rozliczenia podatku z Niemiec przysługuje każdemu, kto pracował w Niemczech legalnie i miał potrącany przez pracodawcę podatek od wynagrodzenia (niem. Lohnsteuer). Dla kogo natomiast obowiązkowe rozliczenie podatku? Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy przede wszystkim osób, które spełniają jedno z wymienionych kryteriów: posiadają III lub VI klasę podatkową (niem. Steuerklasse), został im nadany numer identyfikacji podatkowej (niem. Steuernummer), mają zarejestrowaną na terenie Niemiec działalność gospodarczą (niem. Gewerbe), pobierają w Niemczech świadczenia zasiłek dla bezrobotnych (niem. Arbeitslosengeld I), zasiłek wychowawczy (niem. Elterngeld), zasiłek chorobowy (niem. Krankengeld), pracowały w ciągu roku u więcej niż jednego pracodawcy, oboje małżonków pracuje na terenie Niemiec (jeden z małżonków ma III a drugi V klasę podatkową). W wielu przypadkach dla osób, które nie są co do zasady zobowiązane by się rozliczyć (tutaj najczęściej osoby posiadające I klasę podatkową), takie rozliczenie jest opłacalne pod względem finansowym. Osoby, które nie muszą składać obowiązkowo zeznania mają możliwość dobrowolnego rozliczenia podatku z ostatnich 4 lat, co oznacza, że w roku 2020 mogą złożyć deklarację podatkową za: 2019, 2018, 2017 oraz 2016 rok. Zdarzają się okoliczności, gdzie wynikiem rozliczenia może okazać się dopłata podatku (najczęściej w sytuacjach gdzie odprowadzony podatek w stosunku do przychodu brutto jest naprawdę niski). O ile osoby posiadające obowiązek rozliczenia, muszą w takiej sytuacji rozliczyć się bez względu na wynik, o tyle w sytuacji dobrowolnego rozliczenia można po prostu z niego jednak pamiętać, że niemiecki Urząd Skarbowy może wezwać do rozliczenia nawet osoby, które nie posiadają obowiązku rozliczenia się. Wtedy, bez względu na wynik rozliczenia, należy się rozliczyć w wyznaczonym przez Finanzamt terminie. Niedotrzymanie terminu może skutkować karą grzywny! 2. Rozliczenie z polskim Urzędem Skarbowym, czyli PIT-36/ZG Rozliczenie zarobków zagranicznych bardzo często powoduje obowiązek złożenia deklaracji PIT-36/ZG (jest to PIT przeznaczony dla osób mieszkających w Polsce, a otrzymujących wynagrodzenie z tytułu pracy w innym kraju). Od kilku lat Urzędy mają elektroniczną możliwość wymiany danych i polski Urząd Skarbowy otrzymuje informacje o zarobkach zagranicznych swoich podatników. Ponadto złożenie PIT-36/ZG często jest niezbędne w celu uzyskania wymaganego do rozliczenia z Urzędami zagranicznymi dokumentu, którym jest zaświadczenie o dochodach osiągniętych w kraju zamieszkania. Dochody, które uzyskaliśmy w Niemczech powinniśmy w rocznym zeznaniu zgłosić do polskiego Urzędu Skarbowego. Z uwagi na obowiązującą pomiędzy Polską a Niemcami umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania – nie płaci się od nich podatku w Polsce. Wyjątek stanowi sytuacja, jeśli posiadamy dochody z obu krajów (Polska + Niemcy) – wówczas wynikiem rozliczenia może być dopłata podatku (jeśli przekroczymy któryś z progów podatkowych). 3. Jakie dokumenty przygotować w celu rozliczenia z niemieckim Urzędem i co zbierać w celu udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? Podstawowym i najważniejszym dokumentem, potrzebnym do rozliczenia niemieckiego podatku jest karta podatkowa (niem. Lohnsteuerbescheinigung), czyli dokument wystawiany przez pracodawcę jako podsumowanie uzyskanych u niego dochodów w danym roku podatkowym (odpowiednik naszego polskiego PIT-11). W drodze wyjątku uwzględniane są również (jeśli nie otrzymaliśmy karty podatkowej od pracodawcy) miesięczne listy płac (niem. Abrechnung) – dobrze wtedy mieć listy z każdego przepracowanego niezbędnym dokumentem jest zaświadczenie, które wystawia właściwy dla podatnika Urząd Skarbowy w Polsce: Zaświadczenie / kraje UE/EOG (niem. Bescheinigung EU/EWR) – jest ono poświadczeniem dochodów osiągniętych w Polsce. Dochody osiągnięte w każdym innym kraju, niż kraj, w którym składamy deklarację koniecznie muszą zostać ujęte w rozliczeniu i mogą mieć wpływ na jego wynik. Tutaj warto podkreślić, że często niezbędne do wystawienia przez Urząd Skarbowy Zaświadczenia UE/EOG jest złożenie wcześniej wspomnianej deklaracji PIT-36/ZG. Pozostałe, najczęściej wymagane dokumenty:informacja o koncie bankowym, na który ma zostać przelana kwota ewentualnej nadpłaty podatku, zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce – potwierdzenie meldunku potwierdzone przez Urząd Gminy lub miasta,zaświadczenie od pracodawcy o wysokości odprowadzonych składek ZUS (wymagane od pracowników delegowanych, których pracodawcy odprowadzają składki do polskiego ZUS za okres przepracowany przez pracownika na terenie Niemiec),zaświadczenie od pracodawcy dot. miejsc pracy na terenie Niemiec (w przypadku pracowników, którzy często zmieniają miejsca pracy, np. pracują na różnych budowach na terenie Niemiec pozostając zatrudnieni u tego samego pracodawcy),dokument potwierdzający meldunek podatnika w Niemczech, dokumenty poświadczające ewentualne pobieranie świadczeń (zasiłek chorobowy, dla bezrobotnych, wychowawczy).A co z udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? W naszej deklaracji podatkowej możemy uwzględnić koszty związane z naszym pobytem za granicą w celach zarobkowych. Wśród najbardziej istotnych, których udokumentowanie pomaga „obronić” kwotę podatku do odzyskania są: koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego ze względu na pracę (niem. Doppelte Haushaltsführung) – w tym koszty związane z przejazdem między domem w miejscu zatrudnienia a domem w miejscu zamieszkania (niem. Fahrtkosten / Familienheimfahrten) oraz koszty zakwaterowania w Niemczech i koszty z tym związane (typu opłaty za Internet, telewizję), dalej koszty dojazdu z miejsca zamieszkania do miejsca pracy, koszty dodatkowych ubezpieczeń, koszty leczenia na terenie Niemiec czy też koszty szkoleń i kursów podnoszące kwalifikacje zawodu, w którym pracujemy. Dokumentując koszty przejazdów dobrze jest zbierać bilety autobusowe lub innych środków komunikacji (za które zapłacimy podróżując z Polski do Niemiec i odwrotnie czy też podróżując na terenie Niemiec do miejsca pracy). W przypadku przejazdów własnym samochodem będą to paragony lub ewentualne faktury za paliwo. Dokumentując koszty zakwaterowania na terenie Niemiec dołączyć można kopię umowy wynajmu (niem. Mietvertrag) czy też dokumenty/rachunki potwierdzające opłacanie we własnym zakresie mieszkania. Może być to również zaświadczenie od Twojego pracodawcy o poniesionych kosztach związanych z zakwaterowaniem, w przypadku gdy on odciągał kwotę kosztów zakwaterowania z Twojego Rozliczenie wspólne czy indywidualne?Obywatelom polskim przysługuje prawo do wspólnego rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem, nawet jeśli pozostaje on w kraju i nie pracuje na terenie Niemiec. Jest to w większości przypadków korzystniejsza forma rozliczenia. W przypadku rozliczenia wspólnego brane pod uwagę są dochody małżonka uzyskane w Polsce. Nie ma tutaj znaczenia czy w Polsce małżonkowie rozliczają się razem czy też osobno. Ważne jest jednak by ich wspólny dochód uzyskany poza terenem Niemiec nie przekraczał kwoty wolnej od podatku. To właśnie przy rozliczeniu wspólnie z małżonkiem uwzględnić można koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (niem. Doppelte Haushaltsführung), o których wspomniano wyżej. Rozliczenie indywidualne dotyczy natomiast podatników stanu wolnego: kawaler/panna, wdowiec/wdowa, osób rozwiedzionych, czyli ogólnie osób nie będących w związku małżeńskim. 5. Termin rozliczenia z Urzędem Skarbowym w Niemczech Termin składania deklaracji podatkowych za 2019 rok do niemieckiego Urzędu Skarbowego to (Póki co Finanzamt nie wydał żadnej decyzji o wydłużeniu terminu składania deklaracji ze względu na panującą pandemię koronawirusa.)6. Czas oczekiwania na decyzję FinanzamtuCzas oczekiwania na wydanie decyzji podatkowej przez niemiecki Urząd Skarbowy, a tym samym zwrot podatku trwa średnio do 6 miesięcy. Należy jednak pamiętać, że Urząd tak naprawdę nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie złożonej deklaracji i bywają okoliczności, że termin może się wydłużyć.